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洗钱罪犯罪途径
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发布日期:2011-08-10 19:39:05 ????文章来源:重庆资州律师网

????洗钱过程十分复杂,犯罪分子手段众多,选用何种手段,主要由当时、当地的法律、金融状况及洗钱的最终目的决定。简单的说,洗钱就是犯罪分子将其犯罪活动收益合法化的手段和过程。虽然洗钱犯罪的表现形式花样繁多,我们可以根据洗钱过程中不同的行为样态和行为目的,将其分为二个阶段:1.处置和多层化阶段;2.整合阶段。

?? (一)处置和多层化阶段。这通常是指犯罪分子将黑钱进行首次处理后,为了完全消除黑钱的痕迹,改变黑钱的性质,再通过许多复杂的金融交易,以分散其非法收益的行为。当处置成功之后,洗钱者再利用各种复杂的金融交易,给黑钱蒙上层层合法的掩护,使执法者更难察觉。这些方式包括:

????1、利用金融机构。这是一种最普遍的处置方式。1984年,美国有组织犯罪调查委员会的报告称:任何金融机构,包括银行、存贷款机构、现金兑换机构和娱乐场所,应当认识到他们是有组织犯罪用以洗钱的潜在利用对象[4]。几乎所有由银行和其他金融机构提供的服务项目都有可能被洗钱者利用。例如:利用电汇转移黑钱:这种方式速度快,距离远,具有高度的保密性,而且各国对此方式的转账缺乏必要规范,所以它已成为清洗大笔资金在多层化阶段的最重要的方式;利用银行联合账户:洗钱者可以委托银行,利用银行在证券公司的联合账户为洗钱者购买股票;将来源非法的小额现钞兑换成大额现钞;将黑钱以假名存入银行账户;利用银行提供的保险箱隐藏黑钱;利用银行转账将黑钱汇至海外;购买其他金融证券等。

????2、走私货币。即将犯罪所得黑钱从有严格的银行现金交易申报制度的国家走私至避税或洗钱天堂的国家。因为它不留下任何交易线索,且被查出的风险很小,特别是集装箱的应用和利用电子扫描代替人工检查以后,因此这是一种常用的处置方式。据统计,美国每年大约有三分之一的黑钱是通过走私出镜的方式运送到海外的[5]。走私出境可以通过空运、海运、铁路、公路等。可以随身携带,也可以伪装成其它货物带出。但也存在一些缺点,如可能因某种原因而丢失、被盗或被其它犯罪组织劫走。一般说来,在国内的金融机构洗钱变得越来越困难时,走私货币的情形就会越来越多。美国自从1986年通过《洗钱控制法》以来,沿加拿大边境的美国海关每年查扣的货币平均以三倍的速度增长[6]。最近几年,美国加强了海关的检查,要求私人出境的飞机必须申报,并对运往洗钱天堂国家的行李和货物进行严格检查[7]。中国金融机构的运作及监管尚不如发达国家,金融机制尚存在许多漏洞,犯罪分子很容易利用这一"空漏"乘机作案。如19982月福建警方破获董 X 、郑 X 携带毒资入境利用中国金融机构洗钱案,缴获毒资140 万美元。

????3、利用外币交换。通过外币交换,洗钱者可以避开传统的银行运作方式,因为外币兑换无须保留辨别顾客的记录。利用外币购买银行汇票,尔后就可以很容易地携带出境。

????4、投资掩护洗钱活动。以投资掩护,把非法收入混入合法收入中,是西方国家洗钱犯罪的新动向。犯罪集团可以收购一些现金交易额大的酒吧、餐馆、商店、宾馆作为前台屏幕,将黑钱与销售收入混在一起存入银行,再通过纳税变成合法收入。随着越来越多的西方国家不断加强对洗钱犯罪的打击力度,这些国家的犯罪集团的洗钱活动逐渐向洗钱天堂和一些洗钱法规不完善、反洗钱人员经验不足的国家转移,许多犯罪集团纷纷指向中国,他们以开办工商企业、投资餐饮、娱乐服务乃至金融等行业洗钱,积蓄资金。

????5、利用保险掮客。掮客接受赃钱后,向保险公司购买大量的养老保险,随后解约并领回保险公司退款所开的支票[8]

????6、利用赌博等娱乐场所。在国外,赌博场所虽然受到严格控制,但仍可合法营业。这种场所常被洗钱者利用。洗钱者用大量小额现钞的黑钱购买赌博筹码,在小赌一番后立即将筹码兑换成大钞。另外,洗钱者也可以将黑钱存入赌场账户内,在赌场逗留几天后,离开时,要求赌场开立支票,随后再兑换成其它货币[9]

????7、利用各种奖券。各种奖券都可以被洗钱者利用。洗钱者用黑钱支付给中奖者同额或更多的现金,将其中奖彩券买过来,而后就可去领取奖金。这样,洗钱者持有的就是合法收入而不是黑钱了。在澳大利亚,犯罪分子和腐败官员一般都申称他们的财产来源于赛马或赛狗等。这种洗钱方式很难侦查,因为奖券一般都是不记名的,而且很容易伪造或变造,而且登记者一般也愿意同洗钱者合作。

????8、利用银楼、珠宝商或者其他贸易商组成的严密网络。洗钱者利用这种方式可以在短短几小时内,将巨额黑钱转换成另一国货币或黄金。由于这种方式非常隐密,而且规模相当大,又不会留下任何记录,交易完全以密码或借条为凭据,极利于黑钱的隐藏。这种系统有印度的hanwala等。
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